こんにちは。IMACARA （イマカラ）です。
個人で起業する際、税制優遇を受けるために青色申告の仕組みを正しく理解することが大切。
青色申告を活用すると、控除額が増え、税金の負担を軽減できます。
安心してください！
この記事では、開業届と一緒に青色申告承認申請書を提出するメリットや書類の入手方法、
記入手順などをわかりやすく解説します。
この記事を参考に、青色申告の税制優遇を活用して節税を目指しましょう！
目次
青色申告とは
青色申告とは、個人事業主やフリーランスが税金の負担を軽減できる制度です。
青色申告の特徴・メリット
- 青色申告特別控除が受けられる
正確な帳簿を作成・保存して申告することで、最大65万円の控除が受けられます。 - 赤字を繰り越せる
事業が赤字になった場合、その赤字を翌年以降
最大3年間繰り越して翌年以降の黒字と相殺できます。 - 家族への給与を経費として計上可能
家族が事業に従事している場合、適切な条件を満たせば、給与を必要経費として計上可能。 - 減価償却や貸倒引当金の活用
減価償却費や貸倒引当金など、複雑な経費計上が可能になるため、節税の幅が広がります。
ただし、これらの特典を受けるには、正確な帳簿の作成と保存、国税庁への「青色申告承認申請書」の提出が必要です。
青色申告と白色申告の違い比較表
青色申告と白色申告の違いは、控除額や帳簿の要件、手続きの簡易さなどにあります。
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
| 控除額 | 最大65万円 （複式簿記＋電子申告の場合） 簡易簿記の場合は10万円 | 控除なし |
| 帳簿の種類 | 複式簿記または簡易簿記 | 簡易な収支内訳書 |
| 帳簿の保存期間 | 7年間 | 5年間 |
| 赤字の繰り越し | 可能（最大3年間） | 不可 |
| 家族への給与の経費計上 | 可能 （事業専従者給与として計上可） | 不可 |
| 申請の必要性 | 必要 （青色申告承認申請書の提出） | 不要 |
| 作業の手間 | 帳簿作成や管理が 必要で手間がかかる | 簡易で手間が少ない |
| 節税効果 | 高い （特別控除や経費の幅が広い） | 低い |
| おすすめの人 | 節税したい人 | 収入が少ない人 |
青色申告書の入手方法
青色申告書（正式名称：青色申告承認申請書）は、以下の方法で入手できます。
- 国税庁のホームページからダウンロード
国税庁のホームページ から青色申告書のPDFファイルをダウンロードできます。
PDF形式で提供されており、自宅で印刷して使用できます。 - 最寄りの税務署で直接受け取る
お近くの税務署に行き、窓口で青色申告書の用紙を受け取ることができます。
税務署の所在地や連絡先は、国税庁のホームページで確認できます。 - 会計ソフトや開業支援サービスを利用する
一部の会計ソフトや開業支援サービスでは、青色申告書の作成機能が提供されています。これらを利用すると、必要事項を入力するだけで青色申告書を作成でき、提出までサポートしてくれます。クラウド会計マネーフォワードがおすすめ！
青色申告の入手方法と書き方
納税地・上記以外の住所地・事業所等
開業届には、「住所地」「居所地」または「事業所等」のいずれかを選び、納税地の住所を記入。連絡先として固定電話番号または携帯電話番号のいずれかを記入する
- 住所地｜自宅で生活している場所
- 居所地｜海外在住で日本に住所がない場合、活動場所が日本ある場合
- 事業所等｜事業を営む店舗やオフィスが存在する場合
※「上記以外の住所地・事業所等」の欄は、以下のような場合に記入↓↓
納税地は自宅にしたいが、事業所は別にある場合
開業届において、「納税地」欄には自宅の住所を記入し「上記以外の住所地・事業所等」欄には、事業所の住所を記入する
納税地は自宅ではなく事業所にしたい場合
開業届には、「納税地」欄に事業所の住所を記入し、「上記以外の住所地・事業所等」欄に自宅の住所を記入する
自宅と事務所が同じ場合「上記以外の住所地・事業所等」の欄を
空白にしても問題ありません。この欄の記入は不要です。
氏名・生年月日
開業届には、苗字と名前を記入し、また生年月日も必ず記入する
職業
- 農業・林業
米作農業、野菜作農業、酪農業、養鶏業、園芸サービス業、育林業など - 漁業
底びき網漁業、魚類養殖業、貝類養殖業など - 建設業
造園工事業、内装工事業、ガラス工事業、一般電気工事業、電気通信工事業など - 情報通信業
受託開発ソフトウェア業、情報処理サービス業、ポータルサイト・サーバ運営業など - 卸売業・小売業
婦人服小売業、酒小売業、中古自動車小売業、無店舗小売業など - 不動産業・物品賃貸業
不動産代理兼・仲介業、貸事務所業、貸家業、駐車場業など - 学術研究・専門・技術サービス業
法律事務所、行政書士事務所、税理士事務所、デザイン業、著述家業、翻訳業、獣医業など - 宿泊業・飲食サービス業
旅館、ホテル、日本料理店、ラーメン店、そば・うどん店、喫茶店など - 生活関連サービス業・娯楽業
普通洗濯業、美容業、エステティック業など - 医療・福祉
歯科診療所、あん摩マッサージ指圧師・はり師・きゅう師・柔道整復師の施術所、など - サービス業
自動車一般整備業、時計修理業など
屋号
屋号は、個人事業主が事業で使用する名前です。
店舗を開業する場合は「店舗名」、事務所を設立する場合は「事務所名」を記入します。
記入は必須ではないため、空欄のままでも構いません。
年度
開業届を提出する際に、開業した年を記入する。
事業所又は所得の基因となる資産の名称及びその所在地
名称は「本店」と記載するのが一般的ですが、
店舗を経営する場合は店舗名を記載しても問題ありません。
所得の種類
「事業所得」にチェックを入れます。
また、「不動産賃貸業」の場合は、不動産所得を選択する。
いままでに青色申告承認の取消しを受けたこと
又は取りやめをしたことの有無
初めて開業される方は、「無」を選択します。
過去に開業を取りやめた経験がある場合は、その日付を確認し記入する。
本年1月16日以後新たに業務を開始した場合、その開始した年月日
開業日が1月16日以降の場合、開業届を提出する際には開業年月日を記入する。
相続による事業承継の有無
初めて開業する方は、「無」を選択します。
相続による事業の承継がある場合は、「有」を選択します。
簿記方式
Freeeなどの会計ソフトを使って、複式簿記による帳簿を作成する方は、
青色申告特別控除として65万円の控除を受けることができます。
備付帳簿名
青色申告に必要な最低限の帳簿は、「総勘定元帳」と「仕訳帳」です。
これらは「主要簿」と呼ばれ、複式簿記で65万円の青色申告特別控除を
受けるために必要です。必ずこれら2つを選択して用意しておきましょう。
10万円の青色申告特別控除の場合は、簡易帳簿で十分です。
青色申告書の提出先・提出方法
青色申告書は、事業所の所在地を所轄する税務署に提出します。
提出方法
青色申告書の提出方法は主に以下の3つがあります。
簡単に確定申告できるクラウド会計ソフトがおすすめ！
確定申告は手間がかかると感じていませんか？
そんな方には、簡単に確定申告ができるクラウド会計ソフトがおすすめです。
特にクラウド会計マネーフォワードはおすすめ！！
銀行口座やクレジットカードと連携し、自動で取引データを取り込むことで、手間のかかる仕訳作業を大幅に削減できます。また、確定申告や決算書の作成もサポートしており、税務知識がなくても安心して利用できます。さらに、スマートフォンからもアクセス可能で、いつでもどこでも経理業務を行えます。
実際にクラウド会計マネーフォワードを使った感想
経費精算が一瞬で完了できる
外出先で取引先との会食費を立て替えた場合、領収書をその場でスマートフォンのカメラで撮影するだけで、マネーフォワードが自動で仕訳ができる。クレジットカード明細とのデータ連携で、経費の記録が手間なく完了します。
確定申告がわずか数ステップで簡単にできる
フリーランスの確定申告では、売上や経費の計算に時間がかかりがち。マネーフォワードなら、1年間の取引データを元に自動で帳簿を作成し、確定申告書類を生成してくれます。国税庁のe-Taxとも連携しており、わざわざ税務署に行かずに申告が行えます。
資金繰りの状況をリアルタイムで把握できる
マネーフォワードは、銀行口座やクレジットカードと連携しているため、現在の残高や入出金状況をリアルタイムで確認ができます。「今月の支払いがどの程度必要か」「次の仕入れの予算はどのくらい確保できるか」など、資金繰りの管理がスムーズになります。
まとめ
青色申告は、個人事業主やフリーランスが利用できる節税効果の高い申告方法です。
最大65万円の控除が受けられるほか、赤字の繰り越しや家族への給与の経費計上など、多くのメリットがあります。手続きには正確な帳簿管理や「青色申告承認申請書」の提出が必要ですが、オンラインや会計ソフトを活用することでスムーズに進めることができます。
これを機に、青色申告の特典をフル活用して、賢く税負担を軽減してみてはいかがでしょうか？
よくある質問
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しかし、初めての方にとっては、「青色申告承認申請書はどこで手に入れるの？」「どうやって記入するの？」「どこに提出すればいいの？」など、疑問が多いかもしれません。