あなたもこのようなお悩みを感じていませんか?
- 家族に給与を払って節税をしたい。
- 家族が青色事業専従者になれる条件がわからない。
- 青色事業専従者になるための手続き方法がわからない
これらは、多くの人が共通して直面する悩みです。
会社を運営する際、税金を上手に節約する方法を知っておくことはとても重要です。特に、ご自身の家族がその会社で働いている場合、給料の管理方法を工夫することで、税金を効果的に節約することが可能です。
本記事では、青色事業専従者に必要な書類、記入方法・提出方法を解説します。
目次
青色事業専従者給与とは
青色申告をしている事業主が、生計を同じくする配偶者や親族に支払った給与を、一定の条件を満たせば全額経費として計上できる制度
給与の金額に制限がなく、節税効果も大きくなります。
青色事業専従者給与のメリット
- 給与を全額経費に計上できるため、所得税や住民税が節税できる
- 社会保険料の加入義務が生じる(健康保険、厚生年金保険、雇用保険)
- 家族の手当控除や配偶者控除が受けられる
青色事業専従者給与の要件
- 青色申告をしている事業主であること
- 給与の支払を受ける人が、事業主と生計を同じくする配偶者または親族であること
- 給与の支払を受ける人が、その年の12月31日現在で年齢が15歳以上であること
- 給与の支払を受ける人が、その年を通じて6月を超える期間、事業に専ら従事していること
- 給与の額が、その人の職務内容や経験等を考慮して相当なものと認められること
青色事業専従者給与の手続き
青色事業専従者給与の支給要件を満たしていることを確認する
給与の支払い方法を決める
必要な書類を作成する
給与を支払う
確定申告書に青色事業専従者給与控除申告書を添付して申告する
青色事業専従者給与の書類入手方法と書き方
- 税務署で直接受け取る
最寄りの税務署 の窓口に行けば、開業届を無料で受け取ることができます。 - 国税庁のホームページからダウンロードする
国税庁のホームページ から、開業届のPDFファイルをダウンロードすることができます。 - e-Taxで作成・送信する
国税庁のe-Tax を利用すれば、開業届 をオンライン で作成して送信することができます。
納税地・上記以外の住所地・事業所等
「住所地」「居所地」「事業所等」のいずれかを選択し、納税地の住所を記入します。
電話番号は、固定電話又は携帯電話の番号いずれかを記入しましょう。
- 住所地|生活をしている自宅の場所
- 居所地|海外在住で、日本に住所がなく、活動場所が日本である場合
- 事業所等|事業を営むお店や事務所がある場合
納税地の税務署名・提出日
開業届を提出する所轄の税務署の名称と提出する日付を記入します。
提出する日付は「開業日」から1ヵ月以内とされています。
最寄りの税務署を調べる
国税庁の公式サイトで、最寄りの税務署を調べることができます。
※ 別ウインドウで「国税庁」のサイトに遷移します。
「上記以外の住所地・事業所等」の欄は、以下のような場合に記入します。
納税地は自宅にしたいが、事業所は別にある場合
「納税地」に自宅の住所を「上記以外の住所地・事業所等」に事業所の住所を記入する
納税地は自宅ではなく事業所にしたい場合
「納税地」に事業所の住所を「上記以外の住所地・事業所等」に自宅の住所を記入する
自宅と事務所の兼用の場合には、「上記以外の住所地・事業所等」に、記入する必要はありません。空欄で大丈夫です。
職業
- 農業、林業
米作農業、野菜作農業、酪農業、養鶏業、園芸サービス業、育林業など - 漁業
底びき網漁業、魚類養殖業、貝類養殖業など - 建設業
造園工事業、内装工事業、ガラス工事業、一般電気工事業、電気通信工事業など - 情報通信業
受託開発ソフトウェア業、情報処理サービス業、ポータルサイト・サーバ運営業など - 卸売業、小売業
婦人服小売業、酒小売業、中古自動車小売業、無店舗小売業など - 不動産業、物品賃貸業
不動産代理兼・仲介業、貸事務所業、貸家業、駐車場業など - 学術研究、専門・技術サービス業
法律事務所、行政書士事務所、税理士事務所、デザイン業、著述家業、翻訳業、獣医業など - 宿泊業、飲食サービス業
旅館、ホテル、日本料理店、ラーメン店、そば・うどん店、喫茶店など - 生活関連サービス業、娯楽業
普通洗濯業、美容業、エステティック業など - 医療、福祉
歯科診療所、あん摩マッサージ指圧師・はり師・きゅう師・柔道整復師の施術所、など - サービス業
自動車一般整備業、時計修理業など
屋号
屋号とは、個人事業主が事業で使用する名称になります。お店を始める場合「店舗名」事務所を開設する場合「事務所名」を記入します。必須ではないので、空欄でも問題ありません。
令和_年_月以降
事業専従者に給与を支払い始める年月を記入後「定めた」に〇をします。
青色事業専従者給与
- 専従者の氏名:専従者の氏名を記入。
- 続柄:個人事業主から専従者がどんな関係になるのかを記入。(例:夫が個人事業主の場合、妻が専従者であれば「妻」と記入します)
- 年齢:専従者の年齢を記入。
- 経験年数:専従者として従事した期間を記入。
- 仕事の内容・従事の程度:仕事の内容を記入します。(例:経理担当・事務など)
- 資格等:従事する業務に関係する資格を持っている場合、資格名を記入。
- 給料:支給期は「毎月○日ごろ」と記入。金額は、毎月の給与支払額を記入。
- 賞与:「○ヶ月分」や「○○円」と記入。
- 昇給の基準:「使用人の昇給基準と同じ」などと記入。
使用人の給与
専従者以外に従業員がいない場合は空欄で構いません。従業員がいる場合、⑦と同じように記入します。
青色事業専従者給与の届出書の提出先・提出方法
提出先は、事業の所得が発生する場所を管轄する税務署です。
提出方法は、郵送、 持参、オンラインの3通りあります。
- 開業届を税務署に郵送する場合
- 開業届を税務署に持参する場合
- 開業届を税務署に郵送する場合
- 開業届を税務署にオンラインで送る場合
開業書類や会計処理を行えるクラウド会計ソフト「Freee(フリー)」
クラウド会計ソフト「Freee(フリー)」とは?
個人事業主、中小企業、法人向けに提供されているクラウド会計ソフトです。
2013年 にリリース以来、100万人 を超えるユーザーに利用されており、
国内シェアNo.1のクラウド会計ソフトになっています。
クラウド会計ソフト「Freee(フリー)」 の主な機能
- 請求書・領収書の作成・送信・受取
- 仕訳の自動化
- 銀行口座・クレジットカードとの連携
- 決算書の自動作成
- 確定申告書の自動作成
- 電子申告
- 青色申告決算書の作成
まとめ
この記事では、家族を青色事業専従者として雇うことによる節税効果について詳しく解説しました。青色申告者が家族に給与を支払うことで、給与が全額経費に計上でき、所得税や住民税の節税が可能になります。
適切な手続きと書類の提出が必要であり、国税庁のホームページや税務署を通じて、必要なフォームを取得し、適切に記入・提出することが求められます。また、会計処理の便利さを考慮して、クラウド会計ソフト「Freee」の利用も推奨されます。
本記事は、2024年5月に最新情報を更新しました。