【2024年最新】小規模企業共済とは？個人事業主が加入するメリットとデメリットを徹底解説

これらは、多くの人が共通して直面する悩みです。

小規模企業共済は、個人事業主や小規模な企業のオーナーが将来のために安心して資金を貯めることができる制度です。個人事業主として働く方々が、自分のビジネスや将来にどのような影響をもたらすかを理解することで、より良い選択ができるようになります。

本記事では、小規模企業共済に加入するメリットとデメリットをご紹介します。

小規模企業共済とは

小規模企業共済は、小規模企業の経営者や役員、個人事業主が、老後や廃業、死亡などに備えて、毎月一定額の掛金を積み立てる共済制度です。

中小企業基盤整備機構が運営しており、約162万人が加入しています。

小規模企業共済に加入する３つのメリット

節税効果がある

小規模企業共済の掛金は、全額所得控除の対象となります。

小規模企業共済に加入すると、節税効果を得ることができるという大きなメリットがあります。この制度は、自営業者や小規模事業者が老後の資金を積み立てるためのものですが、積み立てた金額は所得税や住民税から控除されるため、税金を節約することが可能です。具体的には、毎月の掛け金がその年の所得から差し引かれるため、その分、課税される所得が減少します。これにより、支払う税金が少なくなり、手取り額を増やすことができます。さらに、将来的に共済金を受け取る際にも税制上の優遇があるため、経済的な負担を軽減しながら、しっかりとした退職資金を準備することができるのです。

共済金を受け取れる

退職や廃業、死亡などの際に、共済金を受け取ることができます。

小規模企業共済に加入するという選択は、将来にわたって経済的な安定を図る上で非常に役立ちます。特に注目すべきメリットの一つが、共済金を受け取ることができる点です。この制度は、事業者が老後や万一の事態に備えて積み立てを行うもので、一定の条件を満たした際に、積み立てた金額に加えて利息が上乗せされた共済金が支払われます。たとえば、事業の廃業や退職時には、長年の積み立てが一時金として、または定年後の収入として定期的に受け取ることが可能です。このように共済金を受け取ることで、事業者は安心して次のステージへと進むことができるのです。

事業資金の貸付を受けられる

一定の条件を満たせば、事業資金の貸付を受けることができます。

小規模企業共済に加入することには、事業資金の貸付を受けられるという大きなメリットがあります。この制度は、加入者が事業に必要な資金を低利で借り入れることを可能にします。具体的には、共済契約を通じて積み立てられた金額の一部を、事業の拡大や設備投資、運転資金などの目的で利用できるのです。これにより、通常の金融機関からの借入れよりも有利な条件で資金を調達することが可能となり、事業の持続性や成長を支える強力なサポートを受けることができます。

小規模企業共済に加入する３つのデメリット

加入できる人が限られている

小規模企業共済は、小規模企業の経営者や役員、個人事業主のみ加入できます。

小規模企業共済制度には多くのメリットがありますが、一方で加入できる人が限られているというデメリットも存在します。この共済制度は、基本的に自営業者やフリーランス、小規模事業者など特定の条件を満たす人に限定されており、一般の会社員や大企業の経営者などは対象外となります。また、加入には事業の種類や規模に関する基準が設けられているため、これらの条件を満たさない場合は利用できません。このように加入資格が限定されていることで、制度の利用を希望しても対象外であるために利用できない人も多いのです。この限定性が、共済制度を利用する際の障壁となることがあります。

満期や解約返戻金制度がない

小規模企業共済には、満期や解約返戻金制度がありません。

小規模企業共済には多くのメリットがありますが、一つのデメリットとして「満期や解約返戻金制度がない」点が挙げられます。通常の保険商品では、契約期間の終了時に満期返戻金を受け取ることができるケースが多いですが、小規模企業共済の場合、満期返戻金の概念がありません。また、途中で解約した場合の返戻金も、積み立てた掛け金より少ない場合が一般的で、場合によっては解約損が発生することもあります。このため、資金が必要になって解約を考えた時、予想以上に受け取れる金額が少ないというリスクがあります。このような制度の特性は、加入を検討する際に注意が必要なポイントです。

小規模企業共済の加入資格とは？

以下のいずれかの条件を満たす場合、小規模企業共済への加入が可能です。

小規模企業共済の月額の掛金は？

小規模企業共済の制度では、毎月の掛け金を自分で決めることができます。この掛け金は500円単位で設定可能で、最低1,000円から最大70,000円まで毎月積み立てることができます。収入が増えた時には、掛け金を増やすこともできるため、収入に合わせて柔軟に調整することが可能です。

掛け金は税金の計算で控除されるため、所得が高くなるほど節税効果が大きくなります。例えば、毎月70,000円を積み立てた場合、年間で84万円の税金が控除されます。

支払い方法は、毎月払い、半年ごとの払い、または年間一括払いから選ぶことができ、途中で支払い方法を変更することもできます。さらに、次の年分の掛け金を前もって全額払うことも可能です。ただし、所得控除を受けられるのは最大で一年分（84万円）までなので、その点は注意が必要です。

※ 経営の業績悪化などで掛金を払うのが困難になった場合、
一時的に支払いを停止する「掛け止め」も可能です。

小規模企業共済の加入手続きの流れ

小規模企業共済の加入手続きは、3つの主要なステップに分けられます。

小規模企業共済の解約方法

小規模企業共済を解約する場合、次の手順に従う必要があります。

解約手当金は、これまでに納めた掛金に基づいて計算される金額です。
解約手当金の計算方法は以下のようになります。

• 加入期間が20年未満の場合： 解約手当金は、納めた掛金の合計額に、解約する月数を240ヶ月で割った数を掛けて計算します。
• 加入期間が20年以上の場合： 解約手当金は、納めた掛金の合計額に、経過年数に応じて加算される金額（経過年数加算額）を足して計算します。経過年数加算額は、加入期間や納めた掛金の額によって変わります。

つまり、解約手当金は、あなたが共済にどれだけ長く加入していたかと、どれだけ掛金を納めたかによって決まる金額です。

共済金の返戻率

各共済事由によって受け取れる共済金の金額の割合（返戻率）が異なります。

納付年数が長くなれば長くなるほど受け取れる共済金の金額（返戻率）が上がります。

例：毎月1万円の掛金を15年間納付後、事業の廃止によって共済金を受け取る場合

• このケースでは、共済事由は「A共済事由（共済金A）」となり、15年間の掛金総額は180万円。
  180万円に対して、返戻率111.7%になるので、約201万円の共済金（退職金）が受け取けとることができます。
  また、毎月1万円を15年間積み立てることで、21万円を上乗せして受け取れるということになります。

 注意点
共済事由が「解約事由（解約手当金）」になった場合、納付月数が20年未満の場合、解約手当金の額は掛金総額（今まで掛け金を積み立てた金額）を下回りますので、任意解約だけはしないようにしましょう！

まとめ

小規模企業共済制度は、小規模な事業主や役員が老後や予期せぬ事業の中断などに備えて設けられた共済制度です。加入することで節税効果を享受しながら、必要な時に共済金や事業資金の貸付を受けることが可能です。加入資格は限られており、運用益が不確定な点も考慮する必要がありますが、事業の安定と将来の不安を軽減する有効な手段となり得ます。

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