【初心者向け】確定申告マニュアル｜個人事業主・副業収入の申告方法をわかりやすく解説

こんにちは。DX推進くん【AI活用 / 業務効率化】です。

個人事業主としての一歩を踏み出した方、
また副業での収入が少しずつ増えてきた会社員の方にとって
「確定申告」は避けては通れない大切な手続きです。

「何から手をつければいいの？」
「書類の書き方が難しそう。」
「自分は申告する必要があるの？」

このように、確定申告について悩みをお持ちではないでしょうか。

確定申告は、1年間の所得を計算し、納めるべき税金の額を国に報告する手続きです。
面倒なイメージがあるかもしれませんが、正しく行えば、払い過ぎた税金が戻ってくる「還付」を受けられたり、青色申告のような制度を活用して大きな節税に繋げたりすることも可能です。

この記事では、確定申告が初めてという方でもスムーズに手続きを進められるよう、基本的な知識から必要書類の準備、具体的な申告方法まで、一つひとつ丁寧に解説していきます。

年末調整と確定申告の違いについて

会社員とフリーランスでは、税金の申告方法が大きく異なることをご存じでしょうか。

「年末調整」と「確定申告」は、どちらも1年間の所得をもとに税金を計算する仕組みですが、対象となる人や手続きの内容には明確な違いがあります。これらの特徴を理解しておくことで、自分に合った正しい手続きを進められるようになります。

ここでは、年末調整と確定申告の違いについてわかりやすく解説します。

年末調整とは？

「年末調整」とは、会社員など給与所得者を対象に、勤務先の会社が1年間に支払った給与と源泉徴収税額をもとに税金の過不足を精算する手続きです。

通常、毎月の給与からはあらかじめ所得税が天引き（源泉徴収）されています。
しかし、実際の年間所得や各種控除額と比べると、
天引きされた税額には過不足が生じることがあります。

確定申告とは？

「確定申告」とは、1年間の所得や経費を自分でまとめ、税金を正しく計算して税務署に申告する手続きです。主にフリーランスや個人事業主、副業で一定額以上の収入がある会社員が対象になります。

給与所得者は勤務先が「年末調整」をしてくれますが、
フリーランスや副業収入がある人は自分で税金を計算し、申告を行う必要があります。

確定申告の基本的な計算式

個人事業主が確定申告を行う際には、収入や経費、控除を基に所得税額を計算します。

計算の具体例

• 売上（収入）：500万円
• 必要経費：200万円
• 所得控除額（基礎控除など）：48万円

課税所得金額の計算：
（収入）500万円 – （必要経費）200万円 – （所得控除額）48万円 = 252万円
所得税額の計算（税率10%、控除額97,500円）
所得税額 = 252万円 × 10% – 97,500円 = 154,500円
復興特別所得税額の計算
復興特別所得税額 = 154,500円 × 2.1% = 3,245円
最終的な納付税額の計算（源泉徴収額が0円の場合）
納付税額 = 154,500円 + 3,245円 = 157,745円

確定申告で申告する収入

1年間に得たすべての収入を正確に報告する必要があります。

確定申告で報告すべき主な収入の種類について詳しく説明します。

確定申告で申告できる経費

経費を適切に計上することで、課税所得を減らし、税負担を軽減することができます。

確定申告で申告できる所得控除

確定申告では、所得から差し引ける「所得控除」を適用することで、税負担を軽減できます。

確定申告で適用する所得税の税率

個人事業主が確定申告で適用する所得税の税率は、課税所得金額に応じて定められています。

副業の所得が20万円以下なら申告は不要？

副業をしている会社員の方で、「副業の所得が20万円以下の場合、確定申告をしなくても良い」というルールを聞いたことがある方も多いのではないでしょうか？

確定申告が不要になる条件として「副業の所得が20万円以下であること」があります。

ここで重要なのは、所得とは収入から必要経費を差し引いた金額を指す点です。

まとめ

確定申告は「難しそう」と感じる方も多いですが、基本の流れを理解しておけばスムーズに進められます。会社員は勤務先が年末調整を行う一方、個人事業主や副業収入がある方は自分で税金を計算し、申告する必要があります。

収入や経費を正しく記録し、控除を活用すれば、節税につながるだけでなく払い過ぎた税金が戻るケースもあります。この記事を参考に、早めに準備を進めて安心して確定申告を乗り切りましょう。

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よくある質問

副業収入が少額でも確定申告は必要ですか？

所得（収入－経費）が年間20万円を超える場合は申告が必要です。20万円以下であれば原則不要ですが、住民税の申告は必要になる点に注意しましょう。

確定申告はいつまでに提出すればいいですか？

毎年 2月16日～3月15日 が申告期間です。

青色申告と白色申告の違いは何ですか？

青色申告は最大65万円の控除が受けられるなど節税メリットが大きい一方、帳簿付けが必要です。白色申告は手続きが簡単ですが控除は少なくなります。

経費にできるものとできないものの違いは？

業務に直接必要な支出は経費にできます。例えば、通信費や交通費は経費になりますが、私的な買い物や家族の生活費は経費にはできません。

初めての確定申告はどのように行えばいいですか？

国税庁の「e-Tax（オンライン申告）」を使うのが便利です。必要書類を揃え、収入・経費を入力すれば自動で計算されます。不安な方は税理士に相談するのも安心です。